Paypal ist ein Anbieter für Onlinebezahldienste, der vor allem für kleine und mittlere Beträge genutzt wird. Die Bezahlung wird dabei einfach und unkompliziert mit Email-Adresse und Password durchgeführt. Für private Nutzer ist der Dienst kostenlos, gewerbliche Verkäufer zahlen Gebühren, die bei jeder Transaktion direkt einbehalten werden.
- Paypal ist ein wichtiger Bezahldienst, der vor allem im Onlinehandel unverzichtbar ist.
- Für Käufer ist Paypal kostenlos, auch bei Angeboten inklusive Käuferschutz.
- Verkäufer zahlen Transaktionsgebühren, abhängig vom Umsatz und der Anzahl der Transaktionen.
- Buchhalterisch werden Paypal-Konten wie Bankkonten behandelt.
- Die Gebühren werden als Nebenkosten des Geldverkehrs in der Buchhaltung verbucht.
- Private Geldtransfers von Privatpersonen sind innerhalb der EU sind bei Paypal ebenfalls kostenlos.
Der Zahlungsdienst Paypal ist längst zu einer festen Größe im alltäglichen Zahlungsverkehr geworden. Mit wenigen Klicks werden Zahlungen versendet. Insbesondere die Schnelligkeit des Geldtransfers überzeugt Kunden und Unternehmen gleichermaßen. Häufig ruft allerdings ein Blick auf die Buchhaltung bezüglich dieser Zahlungen Unsicherheit hervor und es herrscht eine noch immer große Unkenntnis zum richtigen Umgang mit dieser Zahlungsart. Wir zeigen Ihnen, wie Sie Zahlungen per Paypal buchen, Stolperfallen vermeiden und Ihren Onlinehandel sicher mit dieser Zahlungsform vereinfachen können.
Inhaltsverzeichnis
Die wichtigsten Punkte vorab:
- Paypal ist ein wichtiger Bezahldienst, der vor allem im Onlinehandel unverzichtbar ist.
- Buchhalterisch werden Paypal-Konten wie Bankkonten behandelt.
- Die Gebühren werden als Nebenkosten des Geldverkehrs in der Buchhaltung verbucht.
- Für Käufer ist Paypal kostenlos, auch bei Angeboten inklusive Käuferschutz.
- Verkäufer zahlen Transaktionsgebühren, abhängig vom Umsatz und der Anzahl der Transaktionen.
- Private Geldtransfers von Privatpersonen innerhalb der EU sind bei Paypal ebenfalls kostenlos.
Was ist Paypal - Definition
Paypal ist ein Anbieter für Onlinebezahldienste, der vor allem für kleine und mittlere Beträge genutzt wird. Die Bezahlung wird dabei einfach und unkompliziert mit Email-Adresse und Password durchgeführt. Für private Nutzer ist der Dienst kostenlos, gewerbliche Verkäufer zahlen Gebühren, die bei jeder Transaktion direkt einbehalten werden.
Wie funktioniert Paypal?
Ein Paypal Konto ist schnell eingerichtet. Man muss lediglich eine Email-Adresse eingeben, ein Password vergeben und das alles mit einem Bankkonto oder einer Kreditkarte verbinden. Zahlungen werden dann von Paypal direkt vom angegebenen Konto abgebucht, Gutschriften verbleiben zunächst auf dem Paypal Account, können jedoch auf Wunsch auf das Bankkonto überwiesen werden.
Paypal Gebühren - Was kostet Paypal?
Kostenlos oder prozentual und pro Transaktion. Die Gebühren für Paypal fallen unterschiedlich aus, je nachdem, wer was wohin bezahlt.
Gebühren Paypal für private Transaktionen
- Private Nutzer, die Geld an Freunde und Bekannte innerhalb der EU überweisen, können Paypal kostenlos nutzen, solange die Überweisung in Euro erfolgt.
- Standardüberweisungen vom Guthaben (Wallet) auf das eigene Bankkonto sind ebenfalls kostenlos, für Sofortüberweisungen fallen jedoch Gebühren an.
- Für private internationale Überweisungen inklusive Währungsumrechnungen und für Zahlungen an Empfänger außerhalb der EU fallen Gebühren an. Diese bestehen aus einer festen Gebühr pro Transaktion (etwa 0,35 – 0,39 Euro, je nach Währung), einer prozentualen Gebühr vom Betrag (2,49 % – 3,4 %, je nach Zielland) und einer Gebühr für den Währungsumtausch in Höhe von bis zu 4 %, je nach Währung.
Gebühren Paypal für Käufer
- Paypal ist für Käufer kostenlos, dies gilt auch für Transaktionen inklusive Paypal Käuferschutz.
Gebühren Paypal für Verkäufer
- Empfänger von Zahlungen für Waren und Dienstleistungen müssen Gebühren zahlen.
- Diese bestehen aus einer festen Gebühr pro Transaktion und einer prozentualen Gebühr auf die erhaltene Summe.
- Die Standardgebühr beträgt 2,49 % der Transaktionssumme + 0,35 Euro Gebühr pro Transaktion.
- Die feste Gebühr pro Transaktion ist abhängig vom Land des Käufers = Zahlungspflichtigen.
- Für Mikrozahlungen (weniger als 10 Euro) fallen relativ gesehen höhere Gebühren an, diese betragen 4,99 % des Transaktionsbetrages + 0,09 Euro pro Transaktion.
Sonstige Gebühren bei Paypal
- Für QR-Code-Transaktionen unter 10 Euro fallen 1 % der Transaktionssumme + eine feste Gebühr an.
- Für QR-Code-Transaktionen ab einer Summe von 10,01 Euro fallen 0,5 % der Transaktionssumme + eine feste Gebühr an.
- SEPA-Lastschriften kosten 0,35 Euro pro Transaktion bei Standardabrechnung und 0,40 Euro bei sofortiger Abrechnung.
- Gesonderte Gebühren gelten für den Rechnungskauf per Ratepay oder für den Empfang von Zahlungen mit PayPal Check-out.
Hier eine Übersicht über die Paypal Gebühren
Transaktionsvolumen (pro Monat) | Variable Gebühr | Gebühr pro Transaktion |
< 2.000 Euro | 2,49 Prozent | 0,35 Euro |
2.000,01 bis 5.000 Euro | 2,19 Prozent | 0,35 Euro |
5.000,01 bis 25.000 Euro | 1,99 Prozent | 0,35 Euro |
25.000,01 bis 100.000 Euro | 1,79 Prozent | 0,35 Euro |
> 100.000 Euro | 1,49 Prozent | 0,35 Euro |
Pro Transaktion fallen bei Paypal 35 Cent Gebühr an, dazu kommen noch gestaffelte Gebühren je nach Höhe des Transaktionsvolumens, die mit höherem Volumen abnehmen.
Vorteile von Paypal
Paypal bietet eine Reihe von Vorteilen sowohl für Onlinehändler als auch für Käufer und Privatpersonen. Die Wichtigsten sind:
Schnelligkeit
- Die Zahlung erfolgt sofort, keine tagelange Transferdauer.
- Zahlungseingang kann schnell ersehen werden & Ware kann somit schneller verschickt werden.
Einfachheit
- Paypal ist einfach zu bedienen.
- Die Einrichtung eines Paypal Kontos ist sehr einfach & schnell möglich.
- Die Kontoeinrichtung und das Herunterladen der App sind kostenlos.
Flexibilität
- Paypal kann sowohl mit Kreditkarten als auch mit Bankkonten verbunden werden.
- Zahlungseingänge können als Guthaben genutzt werden.
- Durch die App sind auch Transaktionen von unterwegs möglich.
- Zusätzlich bietet Paypal selbst auch Ratenzahlungen und spätere Zahlungsziele an, Paypal agiert hier als Kreditgeber, der Händler erhält sofort sein Geld.
Sicherheit
- Paypal bietet einen umfangreichen Käuferschutz, der vor Problemen bei Nichtlieferung usw. schützt.
- Paypal schützt sensible Finanzdaten der Nutzer und leitet diese nicht an die Händler weiter.
Weltweite Nutzung
- Paypal kann weltweit genutzt werden.
- Millionen von Onlineshops bieten in vielen Ländern der Welt Zahlungen via Paypal an.
Übersichtliche Gebühren für kommerzielle Nutzung
- Händler können Transaktionskosten schnell ersehen & planen.
- Onlinehändler profitieren von einfachen Zahlungen auch für Kunden in anderen Ländern, es muss kein Konto im jeweiligen Land eröffnet werden.
- Währungsumwandlungen sind zwar kostenpflichtig, erleichtern aber den grenzüberschreitenden Handel enorm.
Kostenlos für private Geldsendungen
- Für private Geldtransfers zwischen Freunden und Familien ist die Nutzung von Paypal kostenlos, solange die Transaktionen in Euro und innerhalb der EU erfolgen.
- Paypal wird daher gerne für gemeinsame Geschenke, Erstattungen von Auslagen usw. genutzt.
Paypal buchen - Alle wichtigen Infos
Paypal als Bankkonto einrichten
Aus buchhalterischer Sicht handelt es sich bei Ihrem Paypal-Konto schlicht um ein Bankkonto. Die Vorgehensweise unterscheidet sich somit nicht von den Buchungen zum klassischen Geschäftskonto bei Ihrer Hausbank. Sie müssen daher für die Paypal Transaktionen lediglich in Ihrer Buchhaltung Bankkonten einrichten.
Kontoauszüge von Paypal herunterladen
Da für jede Buchung ein Beleg erforderlich ist, sollten Sie zunächst die Kontoauszüge regelmäßig herunterladen und ausdrucken. Auch die Kontoauszüge von Paypal müssen Sie mindestens zehn Jahre aufbewahren. Daher empfehlen wir Ihnen, dass Sie die Dokumente zusätzlich auch digital speichern. Dies vermeidet Probleme bei einer möglichen Steuerprüfung.
Hinweis: Die Kontoauszüge schickt Paypal nicht automatisch in Papierform zu, die erforderlichen Dokumente können Sie jedoch im Aktivitäten-Bereich einfach herunterladen. Wechseln Sie in Ihrem Account zur Kategorie „Aktivitäten“ und klicken dort auf den Link „Abrechnungen“. Hier können Sie monatliche Kontoauszüge herunterladen, die Angaben zu allen Transaktionen enthalten. Neben den monatlichen Kontoauszügen können Sie auch benutzerdefinierte Berichte erstellen und Aufstellungen für beliebige Zeiträume innerhalb der letzten drei Jahre anfordern.
Eingangs- & Ausgangszahlung Paypal buchen
Wenn Sie Ihren Kunden die Zahlung per Paypal anbieten, müssen Sie ein entsprechendes Buchungskonto anlegen.
Konten für Paypal Zahlungen
In der Regel kommen die Kontenrahmen SKR03 und SKR04 zum Einsatz und je nach Variante gilt folgende Kontenbezeichnung:
Konten für Paypal Zahlungen
– SKR03: ab 1200
– SKR04: ab 1800
Wurde für das klassische Konto bei der Hausbank bereits das Buchungskonto 1200 (SKR03) oder 1800 (SKR04) vergeben, können Sie auf Sachkonto 1210 oder 1810 die Transaktionen von Paypal buchen. Viele Unternehmen profitieren auch bei Zahlungsausgängen von der schnellen Zahlungsübermittlung und nutzen Ihr Paypalkonto zusätzlich für Zahlungen an Lieferanten oder Dienstleister.
Beispiel:
Sie bezahlen Waren im Wert von 7.000 Euro (netto) per Paypal und nehmen folgenden Buchungssatz vor:
SKR03
| Soll | Haben | |||||
| Kontonummer | Kontoname | Betrag in € | Kontonummer | Kontoname | Betrag in € | |
| 3400 | Wareneingang 19 % Vorsteuer | 7.000 | 1210 | Paypalkonto | 8.330 | |
| 1576 | Vorsteuer 19% | 1.330 |
SKR04
| Soll | Haben | |||||
| Kontonummer | Kontoname | Betrag in € | Kontonummer | Kontoname | Betrag in € | |
| 5400 | Wareneingang 19 % Vorsteuer | 7.000 | 1810 | Paypalkonto | 8.330 | |
| 1406 | Vorsteuer 19% | 1.330 |
Bei einem Zahlungseingang ist der Buchungssatz identisch mit dem Vorgang beim klassischen Bankkonto und lautet somit beim Paypalkonto: Bank (Paypal) / Debitor:
SKR03: 1210 (Paypalkonto) / 8400 (Erlöse 19 % USt)
SKR04: 1810 (Paypalkonto) / 4400 (Erlöse 19 % USt)
Paypal Gebühren richtig buchen
Ein kleiner Fallstrick lauert bei der Buchung von Zahlungseingängen, da Paypal die fälligen Gebühren bei jedem Zahlungseingang automatisch verrechnet. Sie schulden dem Finanzamt jedoch die Umsatzsteuer für die ursprüngliche Zahlung, daher sollten Sie keinesfalls einfach den Gutschriftsbetrag verbuchen.
- Die Gebühren gelten als Nebenkosten des Geldverkehrs und werden auf das entsprechende Konto gebucht.
- Achtung : Für die Paypal-Gebühren fällt keine Vorsteuer an!
Beispiel:
Ein Kunde zahlt 1.550,00 Euro per Paypal:
SKR03
| Soll | Haben | |||||
| Kontonummer | Kontoname | Betrag in € | Kontonummer | Kontoname | Betrag in € | |
| 1210 | Paypalkonto | 1.511,40 | 8400 | Erlöse 19 % USt | 1.550 | |
| 4970 | Nebenkosten des Geldverkehrs | 38,60 |
SKR04
| Soll | Haben | |||||
| Kontonummer | Kontoname | Betrag in € | Kontonummer | Kontoname | Betrag in € | |
| 1810 | Paypalkonto | 1.511,40 | 4400 | Erlöse 19 % USt | 1.550 | |
| 6855 | Nebenkosten des Geldverkehrs | 38,60 |
Alternativ können Sie auch folgende Splittbuchung vornehmen:
SKR03
| Soll | Haben | |||||
| Kontonummer | Kontoname | Betrag in € | Kontonummer | Kontoname | Betrag in € | |
| 1210 | Paypalkonto | 1.511,40 | 4970 | Nebenkosten des Geldverkehrs | -38,60 | |
| 8400 | Erlöse 19 % USt | 1.550 |
SKR04
| Soll | Haben | |||||
| Kontonummer | Kontoname | Betrag in € | Kontonummer | Kontoname | Betrag in € | |
| 1810 | Paypalkonto | 1.511,40 | 6855 | Nebenkosten des Geldverkehrs | -38,60 | |
| 4400 | Erlöse 19 % USt | 1.550 |
Wichtiger Hinweis: Bei diesem Eintrag ist vorab unbedingt die Absprache mit Ihrem Steuerberater erforderlich, da eine negative Buchung von DATEV als Generalumkehr erfasst wird.
Geldtransfer von Paypal zu einem anderen Bankkonto buchen
Das eingenommene Geld verbleibt nicht auf dem Paypalkonto und wird regelmäßig auf das klassische Bankkonto transferiert. Auch dieser Vorgang muss selbstverständlich buchhalterisch erfasst werden. Sie sollten keinesfalls eine Buchung „Bank an Bank“ vornehmen, da zwei Kontoauszüge vorliegen (Hausbank und Paypal) und eine doppelte Erfassung der Zahlung erfolgen würde. Sie können Buchungen über das allgemeine Verrechnungskonto 1360 (SKR03) oder 1460 (SKR04) vornehmen. Empfehlenswerter ist jedoch die Nutzung eines eigenen Paypal-Transitkontos, da dies eine bessere Transparenz gewährleistet.
Beispiel:
Sie überweisen 2.500,00 Euro vom Paypalkonto auf Ihr Bankkonto:
SKR03:
1210 (Paypalkonto) = 2.500,00 Euro / 1361 (Paypal-Transitkonto) = 2.500 Euro
und:
1361 (Paypal-Transitkonto) = 2.500 Euro / 1200 (Bank) = 2.500 Euro
SKR04:
1810 (Paypalkonto) = 2.500,00 Euro / 1461 (Paypal-Transitkonto) = 2.500 Euro
und:
1461 (Paypal-Transitkonto) = 2.500 Euro / 1800 (Bank) = 2.500 Euro
Paypal und Umsatzsteuer
Wie eine Paypal-Zahlung umsatzsteuerrechtlich behandelt wird, hängt von der Art der Besteuerung Ihres Unternehmens ab. Unterliegen Sie der Soll-Besteuerung, ist die Umsatzsteuer-Voranmeldung Pflicht. Relevant ist hier der Zeitpunkt der Rechnungsstellung und Sie müssen die Umsatzsteuer direkt abführen. Wenn der Kunde noch keine Zahlung geleistet hat, müssen Sie somit in Vorleistung treten.
Liegt der Jahresumsatz unterhalb von 500.000 Euro, können Sie die Ist-Besteuerung beantragen. In diesem Fall fällt die Umsatzsteuer erst an, wenn die Rechnung beglichen wurde. Hier ist auch die Verfügungsgewalt entscheidend, denn diese liegt mit Zahlungseingang auf dem Paypal-Konto noch nicht vor. Erst wenn das Geld auf das Bankkonto transferiert wurde, befindet es sich in Ihrer Verfügungsgewalt und die Umsatzsteuer muss abgeführt werden.
📍 Lassen Sie sich bezüglich Umsatzsteuer-Voranmeldung, Soll-Besteuerung und Ist-Besteuerung unbedingt vorab kompetent beraten. Wir von der Pandotax Steuerberatungskanzlei stehen Ihnen gerne für Rückfragen zur Verfügung.
Mögliche Schnittstellen zwischen Paypal und Buchhaltung
Wenn Sie Zahlungen über Paypal buchen, ist dies je nach Anzahl der Transaktionen mit hohem Aufwand verbunden. Eine Automation kann hier zu einer deutlichen Arbeitserleichterung beitragen. Dazu integrieren Sie das Paypal-Konto in die Buchhaltung und profitieren von einer automatisierten Kontierung. DATEV hat zusammen mit Paypal seit 2018 eine neue Basis für einen unproblematischen Datenfluss geschaffen. Dieser Zahlungsdatenservice ermöglicht den schnellen und unkomplizierten Import der relevanten Informationen. Auch andere Buchhaltungsprogramme, wie beispielsweise Lexware, ermöglichen diese komfortable Automation der Buchungsvorgänge.
Fazit:
Paypal hat sich als Zahlungsdienst zu einer festen Größe entwickelt und spielt daher in der Buchhaltung vieler Unternehmen eine wichtige Rolle. Gerade im Bereich Onlinehandel ist Paypal nicht mehr wegzudenken. Als Spezialist für E-Commerce kennt sich die Pandotax Steuerberatung bestens mit den buchhalterischen und steuerrechtlichen Bedingungen für den Zahlungsverkehr im Onlinehandel aus und unterstützt Sie gerne bei allen Fragen zur Buchhaltung mit Paypal.
FAQ - Vorweggenommene Betriebsausgaben steuerlich absetzen
Wer muss bei Paypal Gebühren zahlen?
Gebühren für Paypal fallen vor allen Dingen für die Empfänger von Zahlungen im geschäftlichen Bereich an, während für Kunden und für private Zahlungen zwischen Freunden und Familie innerhalb der EU keine Gebühren anfallen.
Wie hoch sind die Gebühren bei Paypal?
Die Standardgebühren betragen 2,49 % der Transaktionssumme plus eine feste Gebühr von 0,35 Euro pro Transaktion. Für Zahlungen aus Drittländern außerhalb der EU, für Transaktionen mit Währungsumrechnung, für QR-Code-Zahlungen sowie für Mikrozahlungen unter 10 Euro können abweichende Regelungen gelten.
Wie werden die Paypal Gebühren gebucht?
Die Paypal Gebühren gelten als Nebenkosten des Geldverkehrs und müssen in der Buchhaltung entsprechend erfasst werden. Ansonsten wird das Paypal Konto buchhalterisch wie ein normales Bankkonto geführt. Die Umsatzsteuer ist vom Gesamtbetrag abzuführen, nicht vom Betrag minus Gebühren, der von Paypal überwiesen wird.
*Hinweis: Die Informationen in diesem Artikel sind nach bestem Wissen und Gewissen recherchiert, zusammengetragen und geschrieben. Sie ersetzen jedoch keine Rechts- oder Steuerberatung. Bitte stellen Sie für eine rechtlich bindende Beratung eine Anfrage. Wir übernehmen keine Haftung für die Richtigkeit, Vollständigkeit oder mögliche Änderung der Sachlage.
